Comprende las transferencias y subsidios a los Gobiernos Subnacionales para implementar las políticas de descentralización y desarrollo local. Incluye las transferencias previstas por el literal C) del artículo 214 de la Constitución de la República y otras transferencias específicas, como ser el Fondo de Incentivo para la Gestión de los Municipios, el subsidio al alumbrado público, el Fondo de Desarrollo del Interior, entre otras. No comprende todas las transferencias que se realizan a los Gobiernos Subnacionales, ya que existen otras que por su destino se consideran en la temática correspondiente. Tal es el caso, por ejemplo, de los programas de caminería departamental que se incluyen en "Infraestructura, Transporte y Comunicaciones".