Nota Metodológica - Planificación de Gobierno

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Auditoría Interna de la Nación

Presupuesto, Crédito y Ejecución
En valores constantes

Objetivos de la Unidad Ejecutora que contribuyen a este Programa Presupuestal

Controles de legalidad

Objetivo del inciso al que contribuye:Asegurar la estabilidad macro económica, fomentar un clima de inversión y credibilidad en el País, lograr asimismo la mejora de los procedimientos, el aumento de la eficiencia de la administración financiera e impositiva y los niveles de recaudación que den certeza presupuestal a los gastos derivados de la ejecución de políticas públicas que contribuyan al bienestar de los ciudadanos.

Descripción: Controlar que los agentes privados sujetos a su competencia den cumplimiento al marco legal que los regula.

Atención demanda de los controles

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Descripción

Mide la relación entre la cantidad de controles realizados con el total de controles solicitados por los usuarios

Forma de cálculo

Controles de legalidad efectuados/controles de legalidad demandados *100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Fiscalizaciones

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Descripción

Mide la relación entre la cantidad de fiscalizaciones realizadas y las fiscalizaciones proyectadas

Forma de cálculo

Fiscalizaciones realizadas/ Fiscalizaciones proyectadas * 100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Informes Casino Conrad de Punta del Este

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Descripción

Mide la cantidad de informes elevados

Forma de cálculo

Cantidad de informes elevados

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Multas voluntarias

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Descripción

Mide la relación de multas voluntarias cobradas y las solicitudes voluntarias de cobro de multas

Forma de cálculo

Informes de imposición de multas/Solicitudes voluntarias de cobro de multas * 100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Contribuir en la elaboración de normativa contable

Objetivo del inciso al que contribuye:Asegurar la estabilidad macro económica, fomentar un clima de inversión y credibilidad en el País, lograr asimismo la mejora de los procedimientos, el aumento de la eficiencia de la administración financiera e impositiva y los niveles de recaudación que den certeza presupuestal a los gastos derivados de la ejecución de políticas públicas que contribuyan al bienestar de los ciudadanos.

Descripción: Contribuir en la elaboración de normativa contable aplicable en el país.

Informes técnicos

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Descripción

Mide la cantidad de informes elevados

Forma de cálculo

Cantidad de informes elevados

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Superintendencia técnica

Objetivo del inciso al que contribuye:Asegurar la estabilidad macro económica, fomentar un clima de inversión y credibilidad en el País, lograr asimismo la mejora de los procedimientos, el aumento de la eficiencia de la administración financiera e impositiva y los niveles de recaudación que den certeza presupuestal a los gastos derivados de la ejecución de políticas públicas que contribuyan al bienestar de los ciudadanos.

Descripción: Coordinar y estandarizar las actividades de auditoría realizadas por las Unidades de Auditoria Interna (UAI) y fortalecimiento de las UAI en las organizaciones.

Actividades realizadas con las UAI

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Descripción

Mide la cantidad de actividades realizadas con las UAI: reuniones de intercambio, capacitaciones, otras.

Forma de cálculo

Cantidad de actividades realizadas con las UAI

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Controles de legalidad y funcionamiento de Cooperativas

Objetivo del inciso al que contribuye:Asegurar la estabilidad macro económica, fomentar un clima de inversión y credibilidad en el País, lograr asimismo la mejora de los procedimientos, el aumento de la eficiencia de la administración financiera e impositiva y los niveles de recaudación que den certeza presupuestal a los gastos derivados de la ejecución de políticas públicas que contribuyan al bienestar de los ciudadanos.

Descripción: Realizar la fiscalización preventiva de las cooperativas, promoviendo la identidad cooperativa

Asambleas fiscalizadas

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Descripción

Mide el porcentaje de asambleas de cooperativas fiscalizadas

Forma de cálculo

Número de asambleas fiscalilzadas/Número de asambleas comunicadas en tiempo y forma*100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Cantidad de cooperativas fiscalizadas

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Descripción

Mide la cantidad de cooperativas fiscalizadas, seleccionadas en función al análisis de riesgo efectuado por la División Cooperativas

Forma de cálculo

Número de cooperativas fiscalizadas

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Certificados de regularidad

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Descripción

Mide la cantidad de certificados de regularidad emitidos

Forma de cálculo

Certificados de regularidad emitidos/Solicitudes de certificados * 100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Certificados de regularidad emitidos

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Descripción

Mide la cantidad de certificados de regularidad emitidos para las Cooperativas

Forma de cálculo

Cantidad de certificados de regularidad emitidos

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Visación de Estados Financieros de cooperativas

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Descripción

Mide la cantidad de estados financieros de las cooperativas que fueron visados.

Forma de cálculo

cantidad de estados financieros visados

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Mejorar los procesos de control de los Organismos de la Administración Central

Objetivo del inciso al que contribuye:Asegurar la estabilidad macro económica, fomentar un clima de inversión y credibilidad en el País, lograr asimismo la mejora de los procedimientos, el aumento de la eficiencia de la administración financiera e impositiva y los niveles de recaudación que den certeza presupuestal a los gastos derivados de la ejecución de políticas públicas que contribuyan al bienestar de los ciudadanos.

Descripción: Mejorar los procesos de control de los Organismos de la Administración Central

Auditorías anuales

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Descripción

Mide la cantidad de auditorías anuales realizadas

Forma de cálculo

Cantidad de informes comunicados para la vista al organismo auditado.

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Fortalecimiento de la Central de Balances Electrónica

Objetivo del inciso al que contribuye:Asegurar la estabilidad macro económica, fomentar un clima de inversión y credibilidad en el País, lograr asimismo la mejora de los procedimientos, el aumento de la eficiencia de la administración financiera e impositiva y los niveles de recaudación que den certeza presupuestal a los gastos derivados de la ejecución de políticas públicas que contribuyan al bienestar de los ciudadanos.

Descripción: Fortalecer la Central de Balances Electrónica ( CBe) resultante de la transformación del Registro de Estados Contables, como contribución a la transparencia de la información, documentando y diseñando procedimientos de la CBe y desarrollando actividades de difusión.

Atención de consultas

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Descripción

Mide la cantidad de consultas realizadas de Estados Contables.

Forma de cálculo

Número de estados contables consultados.

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Cantidad de actividades de difusión de la CBe y guías de trabajo.

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Descripción

Mide la cantidad de actividades de difusión de la CBe y guías de trabajo realizadas.

Forma de cálculo

Número de actividades de difusión a usuarios + número de guías de trabajo para usuarios

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Cantidad de formularios y taxonomías

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Descripción

Cantidad de formularios y taxonomías

Forma de cálculo

Número de formularios y taxonomías

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Entidades que registraron Estados Contables

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Descripción

Mide la cantidad de Entidades que registraron estados contables.

Forma de cálculo

Número de Entidades que registraron estados contables.

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Estados Contables registrados

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Descripción

Mide la cantidad de estados contables registrados.

Forma de cálculo

Número de estados contables registrados

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Controles de legalidad y funcionamiento de Sociedades Anónimas

Objetivo del inciso al que contribuye:Asegurar la estabilidad macro económica, fomentar un clima de inversión y credibilidad en el País, lograr asimismo la mejora de los procedimientos, el aumento de la eficiencia de la administración financiera e impositiva y los niveles de recaudación que den certeza presupuestal a los gastos derivados de la ejecución de políticas públicas que contribuyan al bienestar de los ciudadanos.

Descripción: Velar por la calidad y transparencia de la información que las sociedades anónimas abiertas brindan a la sociedad.

Asistencia a asambleas de S.A abiertas

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Descripción

Mide la cantidad de concurrencia a asambleas de S.A. abiertas

Forma de cálculo

Total de asistencia a asambleas/Total de asambleas comunicadas * 100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Atención demanda de los controles

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Descripción

Mide los controles de S.A abiertas efectuados

Forma de cálculo

Controles de legalidad de expedientes de S.A abiertas/expedientes promovidos por S.A. abiertas * 100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Visación de Estados Contables de S.A. abiertas

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Descripción

Mide la cantidad de visaciones de estados contables de sociedades anónimas abiertas

Forma de cálculo

Estados contables informados/Estados contables presentados para visación * 100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Visitas a Sociedades Anónimas abiertas

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Descripción

Mide la cantidad de visitas efectuadas a las sociedades anónimas abiertas

Forma de cálculo

Visitas efectuadas a S.A. abiertas/Visitas programadas *100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Mejorar procesos de control de organismos del Estado y de no gubernamentales que reciben fondos pcos

Objetivo del inciso al que contribuye:Asegurar la estabilidad macro económica, fomentar un clima de inversión y credibilidad en el País, lograr asimismo la mejora de los procedimientos, el aumento de la eficiencia de la administración financiera e impositiva y los niveles de recaudación que den certeza presupuestal a los gastos derivados de la ejecución de políticas públicas que contribuyan al bienestar de los ciudadanos.

Descripción: Se busca mejorar los procesos de control de los organismos del Estado y de los organismos no gubernamentales que reciben fondos públicos.

Actividades realizadas con las UAI

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Descripción

Mide la cantidad de actividades realizadas con las unidades de auditoría interna de los distintos organismos del Estado.

Forma de cálculo

Cantidad de actividades realizadas con las UAI

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Auditorías anuales

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Descripción

Mide la cantidad de informes de auditorías que fueron comunicados para la vista al organismo auditado

Forma de cálculo

Cantidad de informes comunicados para la vista al organismo auditado

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Estados Financieros revisados, ingresados por 199

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Descripción

Mide la cantidad de Estados financieros ingresados por art. 199, que fueron revisados.

Forma de cálculo

Cantidad de EEFF revisados, ingresado por 199

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Promover mejoras al sistema de control interno.

Objetivo del inciso al que contribuye:Asegurar la sostenibilidad fiscal y la consistencia de las políticas públicas, por medio de la mejora en la eficiencia del gasto público, promoviendo una mayor transparencia por medio de la rendición de cuentas en el sector público

Descripción: Se promoverá la mejora al sistema de control interno de: i) de organismos del Estado, ii) personas públicas no estatales, organismos privados que manejan fondos públicos o administren bienes del Estado y personas jurídicas cualquiera sea su naturaleza y finalidad en las que el Estado participe directa o indirectamente.

Actuaciones de aseguramiento y consulta realizadas por la División

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Descripción

Mide la cantidad de actuaciones cumplidas

Forma de cálculo

Cantidad de actuaciones realizadas por la División (comunicadas para la vista al organismo auditado).

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Promover la actuación de las Unidades de Auditoría Interna conforme a las normas dictadas por AIN

Objetivo del inciso al que contribuye:Asegurar la sostenibilidad fiscal y la consistencia de las políticas públicas, por medio de la mejora en la eficiencia del gasto público, promoviendo una mayor transparencia por medio de la rendición de cuentas en el sector público

Descripción: Refiere a las actividades dirigidas a promover que la actuación de la UAIs se realice de acuerdo a lo establecido en las NAIGUS y en las Normas Técnicas dictadas por AIN.

Actividades de Superintendencia Técnica realizadas en el ejercicio (Adm. Central + Adhesión Art. 220

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Descripción

Mide la cantidad de actividades de superintendencia llevadas a cabo en el año

Forma de cálculo

Cantidad de actividades de superintendencia realizadas en el año.

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Promover el Sistema de Auditoría Interna Gubernamental

Objetivo del inciso al que contribuye:Asegurar la sostenibilidad fiscal y la consistencia de las políticas públicas, por medio de la mejora en la eficiencia del gasto público, promoviendo una mayor transparencia por medio de la rendición de cuentas en el sector público

Descripción: Comprende las actividades relacionadas a promover el Sistema de Auditoría Interna, ejerciendo la superintendencia técnica de todas las Unidades de Auditoría Interna que actúen en el sistema de auditoría interna gubernamental

Cantidad de organismos incluidos al sistema de auditoría interna gubernamental SIAIGU

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Descripción

Mide la cantidad de organismos que se integran al Sistema de Auditoría interna gubernamental en relación a todos los organismos que reportan a la AIN.

Forma de cálculo

(Cantidad de organismos incluidos al SIAIGU / Cantidad de organismos que reportan información a la AIN) * 100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Controlar la legalidad y funcionamiento de Cooperativas

Objetivo del inciso al que contribuye:Asegurar la sostenibilidad fiscal y la consistencia de las políticas públicas, por medio de la mejora en la eficiencia del gasto público, promoviendo una mayor transparencia por medio de la rendición de cuentas en el sector público

Descripción: Comprende las actividades de control de legalidad y de funcionamiento de las Cooperativas, relacionadas a la inscripción, fiscalización de Asambleas, realización de auditorías, visación de estados financieros y expedición de certificado de situación regular de cumplimiento de obligaciones.

Asambleas fiscalizadas

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Descripción

Mide el cumplimiento de la cantidad de asambleas fiscalizadas.

Forma de cálculo

(Asambleas fiscalizadas/ Asambleas comunicadas en tiempo y forma) *100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Certificados de regularidad

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Descripción

Mide la cantidad de certificados de regularidad emitidos con relación al total de solicitados.

Forma de cálculo

(Certificados de regularidad emitidos/ solicitud de certificados) *100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Visación de Estados Financieros de cooperativas

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Descripción

Mide la cantidad de EEFF que se analizaron e informaron con relación al total de ingresados.

Forma de cálculo

(Estados Financieros informados/ Estados Financieros ingresados) *100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Controlar la legalidad de Sociedades Anónimas y de Sociedades con Acciones Simplificadas

Objetivo del inciso al que contribuye:Asegurar la sostenibilidad fiscal y la consistencia de las políticas públicas, por medio de la mejora en la eficiencia del gasto público, promoviendo una mayor transparencia por medio de la rendición de cuentas en el sector público

Descripción: Comprende las actividades relacionadas con el control de legalidad de constitución, reforma, transformación, fusión, escisión y disolución de las sociedades anónimas. Controlar el funcionamiento de las sociedades con Acciones Simplificadas.

Atención demanda de los controles

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Descripción

Mide la cantidad de controles de legalidad efectuados en relación al total demandado

Forma de cálculo

(Controles de legalidad efectuados/ Controles de legalidad demandados)*100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Controlar el funcionamiento de Sociedades Anónimas Abiertas

Objetivo del inciso al que contribuye:Asegurar la sostenibilidad fiscal y la consistencia de las políticas públicas, por medio de la mejora en la eficiencia del gasto público, promoviendo una mayor transparencia por medio de la rendición de cuentas en el sector público

Descripción: Comprende las actividades de control relacionadas al funcionamiento de las Sociedades Anónimas abiertas.

Fiscalizaciones a S.A. abiertas

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Descripción

Mide la cantidad de fiscalizaciones realizadas en función del total de S.A. abiertas. La fiscalización incluye el control de las asambleas de accionistas, las visitas que se realizan a la sociedad y la respuesta a los expedientes iniciados por los usuarios respecto a las visaciones de EEFF presentados ante la AIN,

Forma de cálculo

Fiscalizaciones efectuadas/ Total Sociedades Anónimas abiertas*100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Controlar el cumplimiento de las obligaciones relativas a titularidad y beneficiarios finales.

Objetivo del inciso al que contribuye:Asegurar la sostenibilidad fiscal y la consistencia de las políticas públicas, por medio de la mejora en la eficiencia del gasto público, promoviendo una mayor transparencia por medio de la rendición de cuentas en el sector público

Descripción: Comprende las actividades de fiscalización del cumplimiento del Registro de entidades emisoras de participaciones patrimoniales al portador (Ley 18.930), la identificación de titulares de participaciones patrimoniales al portador en las Sociedades Anónimas y en Comandita por Acciones (Ley 19.288) y la Identificación del Beneficiario Final y de los Titulares de Participaciones Nominativas (ley 19.484).

Actuaciones de fiscalización

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Descripción

Pondera la cantidad de actuaciones de fiscalización realizadas en función del total de las que se proyectaron.

Forma de cálculo

(Actuaciones de Fiscalización efectuadas/ Fiscalizaciones proyectadas) *100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Multas voluntarias

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Descripción

Mide la cantidad de multas impuestas relacionada con la cantidad de solicitudes de cobro de multas.

Forma de cálculo

(Multas impuestas/ Solicitudes de cobro de multas)* 100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Fortalecer y dar sostenibilidad al Registro de Estados Contables (REC)

Objetivo del inciso al que contribuye:Asegurar la sostenibilidad fiscal y la consistencia de las políticas públicas, por medio de la mejora en la eficiencia del gasto público, promoviendo una mayor transparencia por medio de la rendición de cuentas en el sector público

Descripción: Refiere a las actividades tendientes a fortalecer y dar sostenibilidad al Registro de Estados Contables (REC), con actividades de control de cumplimiento para mejorar la cantidad y calidad de los balances registrados.

Actuaciones de Fiscalización

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Xls
Descripción

Pondera la cantidad de actuaciones de fiscalización realizadas en función del total de las que se proyectaron

Forma de cálculo

(Actuaciones de Fiscalización efectuadas/ Fiscalizaciones proyectadas) *100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021



Estados contables registrados

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Descripción

Mide la cantidad de estados contables que se registraron

Forma de cálculo

Número de estados contables registrados

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 12/07/2021