Auditoría Interna de la Nación

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Distribución por Programa Presupuestal
Programa
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Control de la gestión
$166.449.951
88%
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Objetivos de UE

Contribuir en la elaboración de normativa contable

Objetivo del inciso al que contribuye

Asegurar la estabilidad macro económica, fomentar un clima de inversión y credibilidad en el País, lograr asimismo la mejora de los procedimientos, el aumento de la eficiencia de la administración financiera e impositiva y los niveles de recaudación que den certeza presupuestal a los gastos derivados de la ejecución de políticas públicas que contribuyan al bienestar de los ciudadanos.

Descripción

Contribuir en la elaboración de normativa contable aplicable en el país.

Indicadores para medir el logro del objetivo

Informes técnicos
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Xls
Descripción

Mide la cantidad de informes elevados

Forma de cálculo

Cantidad de informes elevados

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Controles de legalidad

Objetivo del inciso al que contribuye

Asegurar la estabilidad macro económica, fomentar un clima de inversión y credibilidad en el País, lograr asimismo la mejora de los procedimientos, el aumento de la eficiencia de la administración financiera e impositiva y los niveles de recaudación que den certeza presupuestal a los gastos derivados de la ejecución de políticas públicas que contribuyan al bienestar de los ciudadanos.

Descripción

Controlar que los agentes privados sujetos a su competencia den cumplimiento al marco legal que los regula.

Indicadores para medir el logro del objetivo

Atención demanda de los controles
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Xls
Descripción

Mide la relación entre la cantidad de controles realizados con el total de controles solicitados por los usuarios

Forma de cálculo

Controles de legalidad efectuados/controles de legalidad demandados *100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Fiscalizaciones
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Xls
Descripción

Mide la relación entre la cantidad de fiscalizaciones realizadas y las fiscalizaciones proyectadas

Forma de cálculo

Fiscalizaciones realizadas/ Fiscalizaciones proyectadas * 100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Informes Casino Conrad de Punta del Este
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Xls
Descripción

Mide la cantidad de informes elevados

Forma de cálculo

Cantidad de informes elevados

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Multas voluntarias
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Xls
Descripción

Mide la relación de multas voluntarias cobradas y las solicitudes voluntarias de cobro de multas

Forma de cálculo

Informes de imposición de multas/Solicitudes voluntarias de cobro de multas * 100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Controles de legalidad y funcionamiento de Cooperativas

Objetivo del inciso al que contribuye

Asegurar la estabilidad macro económica, fomentar un clima de inversión y credibilidad en el País, lograr asimismo la mejora de los procedimientos, el aumento de la eficiencia de la administración financiera e impositiva y los niveles de recaudación que den certeza presupuestal a los gastos derivados de la ejecución de políticas públicas que contribuyan al bienestar de los ciudadanos.

Descripción

Realizar la fiscalización preventiva de las cooperativas, promoviendo la identidad cooperativa

Indicadores para medir el logro del objetivo

Asambleas fiscalizadas
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Xls
Descripción

Mide el porcentaje de asambleas de cooperativas fiscalizadas

Forma de cálculo

Número de asambleas fiscalilzadas/Número de asambleas comunicadas en tiempo y forma*100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Cantidad de cooperativas fiscalizadas
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Xls
Descripción

Mide la cantidad de cooperativas fiscalizadas, seleccionadas en función al análisis de riesgo efectuado por la División Cooperativas

Forma de cálculo

Número de cooperativas fiscalizadas

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Certificados de regularidad
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Xls
Descripción

Mide la cantidad de certificados de regularidad emitidos

Forma de cálculo

Certificados de regularidad emitidos/Solicitudes de certificados * 100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Certificados de regularidad emitidos
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Xls
Descripción

Mide la cantidad de certificados de regularidad emitidos para las Cooperativas

Forma de cálculo

Cantidad de certificados de regularidad emitidos

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Visación de Estados Financieros de cooperativas
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Xls
Descripción

Mide la cantidad de estados financieros de las cooperativas que fueron visados.

Forma de cálculo

cantidad de estados financieros visados

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Controles de legalidad y funcionamiento de Sociedades Anónimas

Objetivo del inciso al que contribuye

Asegurar la estabilidad macro económica, fomentar un clima de inversión y credibilidad en el País, lograr asimismo la mejora de los procedimientos, el aumento de la eficiencia de la administración financiera e impositiva y los niveles de recaudación que den certeza presupuestal a los gastos derivados de la ejecución de políticas públicas que contribuyan al bienestar de los ciudadanos.

Descripción

Velar por la calidad y transparencia de la información que las sociedades anónimas abiertas brindan a la sociedad.

Indicadores para medir el logro del objetivo

Asistencia a asambleas de S.A abiertas
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Xls
Descripción

Mide la cantidad de concurrencia a asambleas de S.A. abiertas

Forma de cálculo

Total de asistencia a asambleas/Total de asambleas comunicadas * 100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Atención demanda de los controles
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Xls
Descripción

Mide los controles de S.A abiertas efectuados

Forma de cálculo

Controles de legalidad de expedientes de S.A abiertas/expedientes promovidos por S.A. abiertas * 100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Visación de Estados Contables de S.A. abiertas
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Xls
Descripción

Mide la cantidad de visaciones de estados contables de sociedades anónimas abiertas

Forma de cálculo

Estados contables informados/Estados contables presentados para visación * 100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Visitas a Sociedades Anónimas abiertas
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Xls
Descripción

Mide la cantidad de visitas efectuadas a las sociedades anónimas abiertas

Forma de cálculo

Visitas efectuadas a S.A. abiertas/Visitas programadas *100

Unidad de medida

Porcentaje

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Fortalecimiento de la Central de Balances Electrónica

Objetivo del inciso al que contribuye

Asegurar la estabilidad macro económica, fomentar un clima de inversión y credibilidad en el País, lograr asimismo la mejora de los procedimientos, el aumento de la eficiencia de la administración financiera e impositiva y los niveles de recaudación que den certeza presupuestal a los gastos derivados de la ejecución de políticas públicas que contribuyan al bienestar de los ciudadanos.

Descripción

Fortalecer la Central de Balances Electrónica ( CBe) resultante de la transformación del Registro de Estados Contables, como contribución a la transparencia de la información, documentando y diseñando procedimientos de la CBe y desarrollando actividades de difusión.

Indicadores para medir el logro del objetivo

Atención de consultas
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Descripción

Mide la cantidad de consultas realizadas de Estados Contables.

Forma de cálculo

Número de estados contables consultados.

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Cantidad de actividades de difusión de la CBe y guías de trabajo.
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Xls
Descripción

Mide la cantidad de actividades de difusión de la CBe y guías de trabajo realizadas.

Forma de cálculo

Número de actividades de difusión a usuarios + número de guías de trabajo para usuarios

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Cantidad de formularios y taxonomías
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Xls
Descripción

Cantidad de formularios y taxonomías

Forma de cálculo

Número de formularios y taxonomías

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Entidades que registraron Estados Contables
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Xls
Descripción

Mide la cantidad de Entidades que registraron estados contables.

Forma de cálculo

Número de Entidades que registraron estados contables.

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Estados Contables registrados
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Xls
Descripción

Mide la cantidad de estados contables registrados.

Forma de cálculo

Número de estados contables registrados

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Mejorar los procesos de control de los Organismos de la Administración Central

Objetivo del inciso al que contribuye

Asegurar la estabilidad macro económica, fomentar un clima de inversión y credibilidad en el País, lograr asimismo la mejora de los procedimientos, el aumento de la eficiencia de la administración financiera e impositiva y los niveles de recaudación que den certeza presupuestal a los gastos derivados de la ejecución de políticas públicas que contribuyan al bienestar de los ciudadanos.

Descripción

Mejorar los procesos de control de los Organismos de la Administración Central

Indicadores para medir el logro del objetivo

Auditorías anuales
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Xls
Descripción

Mide la cantidad de auditorías anuales realizadas

Forma de cálculo

Cantidad de informes comunicados para la vista al organismo auditado.

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Mejorar procesos de control de organismos del Estado y de no gubernamentales que reciben fondos pcos

Objetivo del inciso al que contribuye

Asegurar la estabilidad macro económica, fomentar un clima de inversión y credibilidad en el País, lograr asimismo la mejora de los procedimientos, el aumento de la eficiencia de la administración financiera e impositiva y los niveles de recaudación que den certeza presupuestal a los gastos derivados de la ejecución de políticas públicas que contribuyan al bienestar de los ciudadanos.

Descripción

Se busca mejorar los procesos de control de los organismos del Estado y de los organismos no gubernamentales que reciben fondos públicos.

Indicadores para medir el logro del objetivo

Actividades realizadas con las UAI
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Xls
Descripción

Mide la cantidad de actividades realizadas con las unidades de auditoría interna de los distintos organismos del Estado.

Forma de cálculo

Cantidad de actividades realizadas con las UAI

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Auditorías anuales
Pdf
Xls
Descripción

Mide la cantidad de informes de auditorías que fueron comunicados para la vista al organismo auditado

Forma de cálculo

Cantidad de informes comunicados para la vista al organismo auditado

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Estados Financieros revisados, ingresados por 199
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Xls
Descripción

Mide la cantidad de Estados financieros ingresados por art. 199, que fueron revisados.

Forma de cálculo

Cantidad de EEFF revisados, ingresado por 199

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020



Superintendencia técnica

Objetivo del inciso al que contribuye

Asegurar la estabilidad macro económica, fomentar un clima de inversión y credibilidad en el País, lograr asimismo la mejora de los procedimientos, el aumento de la eficiencia de la administración financiera e impositiva y los niveles de recaudación que den certeza presupuestal a los gastos derivados de la ejecución de políticas públicas que contribuyan al bienestar de los ciudadanos.

Descripción

Coordinar y estandarizar las actividades de auditoría realizadas por las Unidades de Auditoria Interna (UAI) y fortalecimiento de las UAI en las organizaciones.

Indicadores para medir el logro del objetivo

Actividades realizadas con las UAI
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Descripción

Mide la cantidad de actividades realizadas con las UAI: reuniones de intercambio, capacitaciones, otras.

Forma de cálculo

Cantidad de actividades realizadas con las UAI

Unidad de medida

Unidades

Fuente

Fuente SPE

Fecha de actualización: 06/07/2020